税金を知る

こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 「貯まったポイントに税金はかかるのか？」 この疑問に対し、最新の指針と実務上の処理をわかりやすく解説します。 1. 原則：ポイントは「使った時」に課税対象となる まず、個人・法人を問わず共通する重要なルールがあります。それは、ポイントは貯まった時ではなく、 「使った時」に経済的利益が発生したとみなされる 点です。 根拠：  令和3年「経済のデジタル化に伴う申告納税制度の在り方に関する検討会」報告書。 理由：  ポイントには有効期限や失効リスク、規約変更の可能性があるため、使用して初めて「金銭的価値」が確定するという考え方（ 使用時説 ）が通説となっています。 2. 【個人の場合】所得の種類と非課税の境界線 個人が取得するポイントは、その得方によって税務上の扱いが3つに分かれます。 （根拠： 国税庁タックスアンサーNo.1907 ） ① お買い物ポイント（原則、非課税） 店舗やクレジットカードの利用金額に応じて付与されるものは、実質的な「 値引き 」とみなされます。 例：...

こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 「1月になると、取引先から『支払調書を送ってください』という連絡が来る…」 「これって、法律で作ってあげなきゃいけないものなの？」 「忙しいのに、一人ひとりに送るのは正直しんどい…」 フリーランスや個人事業主の方に仕事を依頼している経営者や経理担当者の方、毎年この時期になると、こうした悩みに直面していませんか？ 実は、 「支払調書を本人（外注先）に渡す法的義務」は存在しません。 「えっ、そうなの！？」と驚かれた方も多いはず。 ネット上の情報や昔からの商習慣で、「発行するのが当たり前」だと思い込まれている代表的な書類、それが支払調書なのです。 今回は、税理士事務所の視点から、支払調書の正体と、なぜ「出さなくていい」と言い切れるのか、そして実務上どう対応するのが正解なのかを、どこよりも分かりやすく解説します。 1. そもそも「法定調書」と「支払調書」って何？ まずは言葉の整理から始めましょう。ここがわかると、なぜ発行義務がないのかがロジカルに理解できます。 税務署のための「チクり」の書類

こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 「プライベートの財布から備品を買ったけど、どう記録すればいい？」 「事業用の口座から生活費を引き出したら、税金が増えちゃうの？」 個人事業主になって最初にぶつかる壁、それが 「事業主貸（じぎょうぬしかし）」と「事業主借（じぎょうぬしかり）」 という言葉です。 漢字が似ていて呪文のように見えますが、実はコツさえ掴めば非常にシンプル。 今回は、この2つの正体と、知っておくと安心な「リセットの仕組み」について、わかりやすく解説します！ 1. なぜ「事業主貸・借」という言葉が必要なの？ 会社員と違い、個人事業主は「自分自身」と「お店（事業）」の境界線が曖昧になりがちです。 事業用の口座から、家賃や食費を払った。 個人の財布から、仕事用の文房具代を出した。 これらを記録するとき、「これは仕事の経費じゃないけれど、事業のお金が動いたよ！」という事実を帳簿に残さなければなりません。そのための「整理用ラベル」が、事業主貸と事業主借なのです。 2. 「事業主貸」＝ 事業主（私）に貸した...

こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 「確定申告の時期になると、なんだか憂鬱になる…」 「アメリカの映画だと、みんな自分で税金の計算をしているけど、日本と何が違うの？」 毎年2月〜3月にかけて訪れる「確定申告」。 会社員の方にとっては「年末調整で終わるはずなのに、なぜ自分だけ申告が必要なの？」と疑問に思うことも多いはず。 実は、日本の税制は世界でも珍しい進化を遂げた「ガラパゴス」なシステムだということをご存知でしょうか。 今回は、知っているようで知らない「確定申告の歴史」と「世界との比較」を、専門用語をなるべく使わずに分かりやすく紐解いていきます。 1. 確定申告のルーツ：昔は「お上が決める」ものだった 1. 明治時代：所得税の誕生（1887年〜） 日本で初めて所得税が導入されたのは1887年（明治20年）です。当時は「富国強兵」を目指す中で、地租（土地への税）以外の財源を確保する必要がありました。 賦課課税方式:  現在とは異なり、納税者が自ら計算するのではなく、 「調査委員会」が所得を推計して税額を決定する 仕組みでし

1. はじめに：なぜ私たちは「税」を払うのか？ こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 「税金」と聞くと、多くの方は「手取りが減る」「手続きが面倒」というマイナスなイメージを抱かれるかもしれません。 しかし、私たちが日常的に利用する道路や公園、警察・消防、そして医療制度などの公共サービスは、すべてこの「税」というシステムによって支えられています。 実は、「税」という漢字やその呼び名のルーツを紐解くと、そこには「 国民一人ひとりの生命力」と、「社会を幸せにするための志 」という、現代のビジネスにも通じる深い物語が隠されています。 今回は、税理士の視点から、学校では教わらない「税」と「経済」の奥深い歴史を、根拠資料に基づき分かりやすく解説します。 （諸説あるかもしれません。） 2. 漢字から読み解く「税」の本当の意味 まずは「税」という漢字の成り立ちを見てみましょう。この一文字には、当時の社会の仕組みが凝縮されています。 収穫物を「抜き取る」動作 「税（旧字体：税）」は、左側の「禾（のぎへん）」と右側の「兌（だ）」に分解できます

こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 「車検のたびに払っているあの高い税金、一体何？」 「自分の車はいくらになるのか、事前に知っておきたい」 「古い車に乗っていると税金が上がるって本当？」 自動車を所有していると必ず耳にする「 自動車重量税 」。車検代行費用の見積書を見て、その金額の高さに驚いた経験がある方も多いのではないでしょうか。 実は、自動車重量税は非常に複雑な仕組みを持っています。車種、重さ、燃費性能、そして新車登録からの経過年数によって、数倍もの差がつくこともあるのです。 本記事では、税金のプロである税理士が、自動車重量税の基礎知識から、最新（2023年度税制改正）の「エコカー減税」の仕組み、廃車時の還付手続きまで、 わかりやすく 解説します。 1. そもそも自動車重量税とは？（基礎知識編） 自動車重量税とは、その名の通り「 自動車の重さ 」に応じて課税される国税です。 自動車税（種別割）との違い よく混同されるのが「自動車税（種別割）」です。違いを整理しましょう。 項目 自動車重量税 自動車税（種別割） 課税主

こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 「ドラッグストアのレシート、捨ててませんか？」 「医療費が10万円いかなくても税金が安くなる方法があるって本当？」 所得税の確定申告が近づくと、毎年多くの方が悩まれるのが「 医療費控除 」 です。特に2017年から始まった 「セルフメディケーション税制」 は、身近な市販薬の購入で税金が戻ってくる画期的な制度ですが、実は 「どちらか一方しか選べない」という大きなルールがあります。 本記事では、税理士の視点から、 最新の令和5年分統計データ をもとに、セルフメディケーション税制の概要、利用実態、そして「結局どっちがお得なのか？」という判断基準を徹底的に分かりやすく解説します。 1. セルフメディケーション税制の概要：身近な薬で節税できる仕組み セルフメディケーション税制（特定の医薬品購入額、所得控除制度）とは、日頃から健康維持に取り組み、軽い体調不良なら市販薬を買って自分で手当（セルフメディケーション）をする人を応援するための税制です。 制度の基本ルール 1年間に支払った「対象となる市販薬

こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 「買い物をするたびに10%も取られるなんて…」 「昔は3%だったのに、いつの間にか10%。これって世界的に見ても高いんじゃないの？」 日々の買い物や大きな買い物の際、多くの日本人が抱くこの疑問。 レジで支払う額がキリ良く増えるたびに、私たちの財布は少しずつ軽くなっているように感じます。しかし、果たして「日本の消費税10%」は、世界基準で見ると「ぼったくり」なのでしょうか、それとも「格安」なのでしょうか？ 本記事では、税金の専門家である税理士の視点から、消費税の歴史、世界各国の驚きの税率、そして「なぜ日本は10%なのか」という裏側まで、徹底的に解説します。 この記事を読み終える頃には、あなたの消費税に対する見方がガラリと変わっている・・・かも？ 1. 消費税の歴史：かつての日本に消費税はなかった？ まずは、私たちが今当たり前のように払っている「消費税」がどのように誕生したのか、その歴史を紐解いてみましょう。 実は、日本に消費税が導入されたのは、それほど昔のことではありません。 消費税誕生

こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 「もし、宝くじで7億円当たったら？」 「もし、大谷翔平選手級の年俸を日本でもらったら？」 誰でも一度はそんな妄想に胸を膨らませたことがあるはずです。しかし、夢のような大金が動くとき、その影には必ず「税金」という現実が控えています。 税金のルールを知っているかいないか、それだけで手元に残る金額が数千万円、時には数億円単位で変わってしまうのが現代社会の恐ろしいところ。 今回は、学校では絶対に教えてくれない「お金と税金の真実」を、ワクワクするシミュレーション形式で徹底解説します。 1. もしも宝くじで「7億円」当たったら？ ——実は非課税、でも「分け与える」と地獄を見る 年末ジャンボやロト6など、億万長者を夢見て買う宝くじ。もし7億円当たったとしたら、所得税で半分くらい取られると思っていませんか？ 結論：宝くじの当選金は「非課税」です 驚くことに、宝くじで得たお金には所得税も住民税も1円もかかりません。 【根拠資料】当せん金付証票法 第13条「当せん金付証票の当せん金については、所得税を課さ

こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 「ゴルフの精算時、レシートにある数百円から千円程度の『ゴルフ場利用税』。これって、払う必要があるの？」 「消費税も払っているのに、二重課税じゃない？」 「会社の経費にする時、消費税の計算はどうすればいい？」 ゴルフを愛する多くの方が抱くこの疑問。実は、ゴルフ場利用税は日本の税制の中でも「 最も議論を呼び、かつ特殊な性質を持つ税金 」の一つです。 本記事では、税理士がゴルフ場利用税の仕組みから、地域による金額の差、タダでプレーできる非課税の条件、そしてインボイス制度下での正しい経理処理まで、どこよりも詳しく、そして分かりやすく解説します。 1. ゴルフ場利用税の正体と「なぜゴルフだけ？」の理由 まずは、この税金の基本的な輪郭を掴みましょう。 ゴルフ場利用税の定義 ゴルフ場利用税とは、「 ゴルフ場を利用したことに対して課される都道府県の税金 」です。 納税義務者（払う人）：  ゴルフ場の利用者（あなた） 特別徴収義務者（集める人）：  ゴルフ場の経営者 納付先：  ゴルフ場がある都道府県（

はじめに：税金は「当たり前」じゃない！ 皆さん、こんにちは！神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 毎月の給与から引かれる所得税や、買い物のたびに支払う消費税など、「税金」は私たちの生活に深く根ざしています。正直、「また税金か…」とため息をつくこともありますよね。 でも、 税金って本当に「当たり前」のことばかりなのでしょうか？ 実は世界には、「え、そんなものに税金がかかるの！？」と驚くような、ユニークで変わった税金がたくさん存在します。 この記事では、世界中の面白い税金のエピソードを通じて、税金の持つ多様な役割や歴史、そして現代の課題について、わかりやすく解説していきます。税金の背景や目的を深く理解するきっかけになれば幸いです。 💡 なぜ「変わった税金」が存在するの？ 私たちが暮らす日本では、法律で定められた項目に沿って税金が課されますが、なぜ世界には「変わった」税金があるのでしょうか？ その理由は、主に以下の3つに集約されます。 歴史的背景・財源の確保: 古くは戦争の費用や王室の運営費など、特定の目的のために緊急で財源を確保する必要

こんにちは。神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 今回はダメ！ゼッタイ！の 脱税 のお話です。 脱税とはなんなのか、脱税するとどうなるのかについてわかりやすく解説をしていきたいと思います。 🎯 第1章：導入 — 「軽い気持ち」が人生を狂わせる「脱税」の定義と実態 1-1. 衝撃的な事例から始める：なぜ「脱税」は犯罪なのか？ 「税金なんてどうせ多く取られるだけだ」「少しぐらい誤魔化してもバレないだろう」— もし、あなたがそうお考えなら、それは 極めて危険な認識 です。 ニュースで報じられる「脱税事件」の背後には、 個人の自由、家族の未来、そして築き上げてきた企業の信用 という、計り知れない損失が伴っています。 脱税は単なる会計上のミスではありません。それは明確な 犯罪行為 であり、その代償は想像以上に重いのです。 例えば、国税庁の発表資料を見ると、年間で数百件にのぼる悪質な脱税事案が検察庁に告発されています。告発された事件の多くは、単に申告を忘れたというレベルではなく、 偽装や隠蔽といった悪質な手段 を用いて所得を隠していたケースで

こんにちは、神戸市灘区の山中税理士事務所のスタッフAIです。 税理士は、みなさんが「正しく」税金を納めて、安心して事業を続けられるようにお手伝いするのが仕事です。 今回は、税理士の本来の業務とは関係ないですが、特に運送業や建設業など、ディーゼル車を多く使う事業者さんにとって、「 知らないうちに犯罪に加担していた！ 」なんてことにならないよう、ぜひ知っておいてほしい「 軽油引取税（けいゆひきとりぜい） 」にまつわる、ちょっと怖いお話です。 テーマは、「 不正軽油（ふせいけいゆ） 」による脱税。 「不正軽油」なんて聞くと、「うちとは関係ないよ」と思うかもしれませんが、実は身近なところに潜んでいるかもしれません。 最後まで読んで、あなたの会社がしっかりルールを守り、安心安全な経営を続けていくためのヒントにしてくださいね。 💡 軽油引取税って、そもそも何？ まず、軽油引取税がどんな税金なのか、簡単に確認しておきましょう。 軽油引取税は、自動車の燃料として使う 軽油 にかかる 都道府県の税金 です。 📌 軽油引取税の基本的なルール 税率：  軽油1リッ

今回は、お店で売っているたばこの値段にひそんでいる「 たばこ税 」について、わかりやすく解説していきます。 たばこを吸わない人も、将来たばこを吸うかもしれない人も、私たちの社会とお金（税金）のつながりを知るための、とっても良いテーマなんですよ。 「たばこ税ってただの税金でしょ？」って思っているかもしれませんが、実は日本の財政や健康問題とも深く関わる、奥の深いテーマなんです。 最後まで読んで、お金と社会のつながりを学んでみましょう！ 1. そもそも「たばこ税」ってなに？🤔 たばこ税は、その名の通り「 たばこにかかる税金 」です。 皆さんがコンビニなどでたばこを買うとき、その 代金の中に、すでに税金が含まれています 。 例えば、1箱580円のたばこを買ったとすると、そのうちの約6割（およそ357円）が税金で占められているんです。結構な割合ですよね！ この税金は、次の4種類でできています。 国たばこ税 （国の収入になる） 地方たばこ税 （都道府県や市町村の収入になる） たばこ特別税 （国の借金を返すために使われる） 消費税 （他の商品と同じようにかか

「税金」って聞くと、なんだか難しくて、遠い世界の話のように感じませんか？ でも、実は皆さんが毎日利用している道路や学校、そしてつい先日買ったお気に入りのコンビニスイーツの値段にも、税金は深く関わっています。 今回は、この社会を動かしている超重要なシステム、「 税金 」について、「へぇ〜！」と思える仕組みから、種類、そして「国税」と「地方税」の違いまで、皆さんが飽きずに楽しく理解できるように、サクッと解説していきます！ 🚀 第一章：税金って何？なんで払うの？（義務と役割のヒミツ） まずは、税金の基本的なギモンから解消していきましょう！ 1. 税金って、一体何者？ 税金を一言で表すと、「 みんなで使うお金を、みんなで少しずつ出し合う仕組み 」です。 想像してみてください。もし皆さんが文化祭でお店を出すとして、材料費やポスター代を、一人ひとりがバラバラに管理したらどうなりますか？絶対混乱しますよね！ 税金は、この「みんなの共通費用」を国や地方自治体が集めて、 効率的かつ公平 に管理・運用するためにあります。 2. なぜ私たちは税金を払うの？（憲法のお

ゴールデンウィークや夏休み、家族や友だちと温泉旅行を計画するのってワクワクしますよね！ でも、旅館やホテルの料金明細を見ると、「宿泊費」「飲食代」の他に、たまに「 入湯税 」という見慣れない項目を見つけて、「え、これ何？？」ってなったことはありませんか？ 今回は、その「入湯税」について、中高生の皆さんにも「なるほど！」と膝を打ってもらえるくらい、わかりやすく、そしてちょっと楽しく解説していきます！ （中高生向けを前提に執筆していますが、基本的な内容と意味なので誰でも読んでみてください） ♨️ 第一章：入湯税って、一体誰に払う、何のための税金なの？ まずは、入湯税の基本的なギモンをサクッと解消しちゃいましょう！ 1. 誰に払うの？ 私たちが普段払う消費税や所得税は「国」や「都道府県」に納めますが、入湯税はちょっと違います。 ズバリ、「 温泉がある市町村（地方自治体） 」に納めます！ 日本の税金には「国税（国が徴収）」「地方税（都道府県や市町村が徴収）」がありますが、入湯税は地方税の一つ。 つまり、私たちが温泉地を訪れると、その場所を管轄している市町

前回の記事では、ガソリン代に含まれる「ガソリン税」について学びましたね。ガソリン車に乗っている方は、必ずこの税金を負担しています。 でも、世の中にはガソリンではなく「 軽油（けいゆ） 」という燃料で走る車があるのを知っていますか？ 主にトラックやバス、一部の乗用車（ディーゼル車といいます）が使っています。 軽油には、ガソリン税の代わりに「 軽油引取税（けいゆひきとりぜい） 」という、別の税金がかかっています。 今回は、この 軽油引取税 が、ガソリン税と比べてどんな特徴があり、何が違うのかを、わかりやすく解説していきます！ 1. 軽油引取税の基本をチェック！🧐 軽油引取税は、その名の通り、 軽油を引き取るとき（購入するとき）にかかる都道府県が課す地方税 です。 💡ポイント1：税金を納めるのは「都道府県」 ガソリン税が 国税（国が課す税金）と地方税（都道府県が課す税金）の両方で成り立っていたのに対し、軽油引取税はすべて地方税 （都道府県税）です。 集められた税金は、その都道府県内の 道路の整備・維持管理 や、 住民サービス などに使われます。..

皆さんのご家庭でも、車でガソリンスタンドに立ち寄ることがありますよね。 そのとき、「ガソリン代って、なんでこんなに高いんだろう？」と感じたことはありませんか？ 実は、ガソリンの値段には、本体の原油代だけでなく、 複数の税金 がガッチリと含まれているんです。 その中でも一番大きな存在が、今回テーマにする「 ガソリン税 」です。 この記事を読めば、ガソリン税が何のためにあり、ガソリン代にどれくらい含まれているのか、そして日本の社会とどうつながっているのかが、スッキリわかりますよ。 お金と社会のつながりを学んで、ニュースの見方も変えてみましょう！ 1. ガソリン代の中身は？「ガソリン税」の正体とは？🤔 ガソリン税とは、私たちがガソリンを購入するときにかかる税金のことです。 正式には、 「揮発油（きはつゆ）税」という国税 と、 「地方揮発油（きはつゆ）税」という地方税 の二つの税金の 総称 です。 💡ポイント1：ガソリン代の約半分が税金！ ガソリンの販売価格（小売価格）のうち、本体価格を除いた 約4割から5割 が、実は税金で占められています。...

😊ようこそ！「お酒と税金」のふしぎな世界へ！😊 今回は、お店に並んでいる「 お酒 」 にかかっている、ちょっとフシギでとっても大切な税金、 「 酒税（しゅぜい） 」について、小学生や中学生のみんなにもわかりやすく、物語形式で紹介していくよ！ 🍺第1章：お酒の国のお金の話 ～酒税ってなあに？～ さあ、想像してみて！みんなが住んでいるこの世界とは別に、お酒たちが暮らす「リカー王国」という国があったとします。 このリカー王国には、ビールさん、日本酒さん、ワインさん、焼酎さんなど、たくさんの種類のお酒たちが暮らしています。 リカー王国を立派に運営するには、道を作ったり、学校を作ったり、みんなが安全に暮らせるように見張り役を雇ったり、たくさんのお金（税金）が必要です。 そこで、リカー王国では、お酒たちが「生まれて」 （工場で作られて） 「お城の外へ出ていく」（お店に出荷される） ときに、お酒の製造者（工場の人）が国に代金を支払うルールがあります。これが 「酒税」という税金なんだ。 💰酒税は「間接税」の仲間！ この酒税、実はみんながよく知っている「消

5回連載！小学生のための「お金と暮らしのひみつ」です。税金と暮らしがどう結びついているのか、どういう税金があるのかについてわかりやすく紹介します。 今回は第4話「税金のヒーロー！税理士のお仕事大解剖」です。 登場人物 ユウキ（小学5年生） ：町のことに興味津々で、疑問に思ったらすぐに聞く元気な男の子。 アカリ（大学生） ：ユウキの近所に住むお姉さん。将来、税金の専門家「税理士」になりたいと思って勉強中。 🎁 5つの発見 ユウキは、これまでのアカリお姉さんとの勉強をノートにまとめていました。 「ふう。税金って、最初はただの『難しいお金』だと思ってたけど、全然違ったんだね。」 アカリはユウキの隣に座り、ノートを覗き込みました。 「うん、その通り。ユウキがこの4回で発見した大切なことを、もう一度振り返ってみようか。」 ユウキのノートには、こんな風にまとめられていました。 税金は『みんなで出し合う会費』 ：学校や道路など、みんなの暮らしに必要なサービスに使われている。 身近な税金は『消費税』 ：買い物をするたびに、お店を通して国に納めている 間接税 だ